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如何帮助培训学校管理财务?
  • 作者:校悦
  • 发表时间:2019-04-06 23:26:26

 培训学校财务管理建立在良好财务制度的建立。目的就是为分清权责及明确学校财务报帐管理的核决程序。学校内部的所有人员都应该遵守。

 

首先要做到职责分离:每一项财务收支业务,必须至少有两人以上认签,如主要负责人外出,他(她)必须指定其代理人。所有采购物品的要求均需附至少三家以上报价。

 

预算决算:校长需在每年年初作出年度预算,由学校的股东审核后生效。具体执行中对预算内支出按以下权限核准, 任何预算外支出均需股东直接审批。每月结帐后校长应就预算的执行情况向股东汇报,并监督。当然,为了更好的进行财务的收支核算,应当启用专用的培训学校管理系统,来帮助学校管理财务管理,做到纸质账本和电子账单互相核对。

如何帮助培训学校管理财务

如何帮助培训学校管理财务

如何建立权限等级?首先要将支出的类型管理分类,包括实物采购、服务采购、差旅及招待费、公共管理费及工资福利、员工借支、学费使用6个类型。

 

    实物采购包括:存货、低值易耗品、固定资产采购和零星采购四小类。存货主要指书籍等分批次采购的问题,需要2级审核;低值易消耗品主要只办公用品,可以5000元为分界线,要求1或2级签字;固定资产主要是指设备或装修,这需要股东确认;而零星采购主要是指日常500元以下的采购,校长签字即可。

 

    服务采购包括维护保养如卫生清洁以及广告费用,同样都可以5000元为分界线区分1、2级签字权。

 

    差旅及招待费,按实报销,出差前每人每次可按宾馆住宿费、餐费、车旅费填列“借款单”借支差旅费,住宿宾馆按各人级别安排。出差前有借款的,出差后报销员工借支”。无论借款与否,差旅费报销均须按标准报批;而招待费用也应按级别由员工进行借支,并按标准报批。

 

    公共管理费及工资福利中办公室租金及管理费、校长及教师房租由经办人按合同规定日期及金额填报校长批准支付。水电及电话每月经办人按帐单填报校长批准后支付,财务须每月审查是否存在异常情况,如存在,应及时查明原因并上报校长处理。工资及福利费的支付需先确定工资发放日期。由教务负责人提前5日提交教师上课记录予校长,校长审核后交会计,会计必须于工资发放日前日根据出勤记录计算各人工资及加班费(校长应指定一位职员负责全职员工的考勤记录,考勤记录于每月最后一日提交会计,前一月的缺勤工资由下月工资中抵扣。)并编制工资表呈校长批准后,再由股东批注后方可发放。

 

    员工借支仅限于出差或1000元以下的零星采购,1000元以上的物资采购必须用银行支付。一般情况下员工借支不允许超过一个月,如有特殊情况,得校长特批。员工借支的核决权限与差旅费的核决权限相同。员工填好借支单后,须先呈出纳,出纳在借支单空白处填写该员至目前借款余额及借款性质。借款支付:出纳支付借款之前,须核实手续是否齐全;借款冲销:零星采购完毕,取得发票或出差回来后须填按核冲销借款。

 

    学费使用时,学校应开设两个银行帐户,一个为基本户,可提现,用于学校日常开支;另一个为辅助帐户(收入户),此户专用于收入学费,不得提现,只能转帐。出纳每日将所收现金存入辅助帐户,不得坐支现金。当基本户余额低于RMB20,000元时可申请将收入户资金转入基本户使用。同时,银行付款的方式包括:支票、转帐、电汇及银行汇票。出纳收到核决齐全的付款请求后,必须在五个工作日内发出。

 

    除了以上六点外,一个财务管理制度健全的培训学校,还有以下3个小点要注意,1是各种印章应当指定人员管理;定期做好现金盘点;所有文具应由专人采购专人分发,控制成本。